Anhang zur Jahresrechnung
1 Rechnungslegungsgrundsätze
Allgemeines
Die Jahresrechnung der Bellevue Group AG wurde in Übereinstimmung mit den Grundsätzen des Schweizerischen Obligationenrechts erstellt. Die Bewertung der Bilanzpositionen erfolgt aufgrund historischer Werte.
Flüssige Mittel, Forderungen und Verpflichtungen
Die Bilanzierung der Aktiven erfolgt zu Anschaffungskosten, die Bilanzierung der Passiven erfolgt zum Nennwert. Für erkennbare Verlustrisiken auf Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.
Beteiligungen
Die Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen ausgewiesen.
Rechnungsabgrenzungen
Als Rechnungsabgrenzungen werden grundsätzlich Ausgaben im aktuellen Geschäftsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Einnahmen im aktuellen Geschäftsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr zuzuordnen sind, ausgewiesen.
Eigene Aktien
Eigene Aktien werden zum Erwerbszeitpunkt zu Anschaffungskosten als Minusposten im Eigenkapital bilanziert. Bei späterer Wiederveräusserung wird der Gewinn oder Verlust erfolgswirksam erfasst. Für eigene Aktien, welche durch Tochtergesellschaften gehalten werden, wird eine Reserve für eigene Aktien im Gegenwert des Erwerbspreises zulasten von frei verfügbaren Reserven gebucht.
Verzicht auf Geldflussrechnung, Lagebericht und zusätzliche Angaben im Anhang
Da die Bellevue Group AG eine Konzernrechnung nach einem anerkannten Standard zur Rechnungslegung (IFRS) erstellt, hat sie in der vorliegenden Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften auf die Anhangsangaben zu verzinslichen Verbindlichkeiten und Revisionshonoraren sowie auf die Darstellung einer Geldflussrechnung und eines Lageberichts verzichtet.
2 Angaben zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen
Flüssige Mittel
CHF 1 000 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bankguthaben | 450 | 1 239 | ||
Total | 450 | 1 239 |
Übrige kurzfristige Forderungen
CHF 1 000 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Gegenüber Konzerngesellschaften | 5 712 | 3 500 | ||
Gegenüber Dritten | 7 | 22 | ||
Total | 5 719 | 3 522 |
Die übrigen kurzfristigen Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften beinhalten kurzfristige Darlehen und wurden im Geschäftsjahr mit 1.50% (2022: 0.25%) verzinst. Der verbuchte Zins wird in der Position «Finanzertrag» ausgewiesen.
Beteiligungen
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||||||||||||
Gesellschaftsname | Sitz | Zweck | Währung | Aktien-/ Stammkapital | Kapital | Stimmen | Kapital | Stimmen | ||||||
Bellevue Asset Management AG | Küsnacht, Schweiz | Vermögens- verwaltung | CHF | 1 750 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH | Frankfurt am Main, Deutschland | Vermögens- verwaltung | EUR | 540 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Bellevue Asset Management (UK) Limited | London, UK | Vermögens- verwaltung | GBP | 50 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Asset Management BaB N.V. | Curaçao | Vermögens- verwaltung | USD | 6 001 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Bellevue Research Inc. | New York, USA | Research | USD | 100 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
BB Biotech Ventures GP | Guernsey | Investment Advisor | GBP | 10 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
BB Pureos Bioventures GP Limited | Guernsey | Investment Advisor | GBP | 60 000 | 99% | 99% | 99% | 99% | ||||||
Bellevue Private Markets AG | Zug, Schweiz | Investment Advisor | CHF | 1 000 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
adbodmer AG | Zug, Schweiz | Investment Advisor | CHF | 100 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Bellevue Komplementär AG | Küsnacht, Schweiz | Vermögens- verwaltung | CHF | 200 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Bellevue Private Markets Management I S.à.r.l. | Luxemburg | Vermögens- verwaltung | EUR | 12 000 | 100% | 100% | 100% | 100% | ||||||
Beteiligungen werden in der Regel einzeln bewertet. Für Beteiligungen, die bereits unternehmensintern zusammen als wirtschaftliche Geschäftseinheit geführt und beurteilt werden, erfolgt die Überprüfung der Werthaltigkeit der Beteiligungen analog des konsolidierten IFRS-Abschlusses auf Stufe der wirtschaftlichen Geschäftseinheit.
Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten
CHF 1 000 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Gegenüber Konzerngesellschaften | 2 304 | – | ||
Total | 2 304 | – |
Die kurzfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten gegenüber Konzerngesellschaften beinhalten kurzfristige Darlehen und wurden im Geschäftsjahr mit 1.5% verzinst. Der verbuchte Zins wird in der Position «Finanzaufwand» ausgewiesen.
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
CHF 1 000 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Gegenüber Dritten | 11 | 94 | ||
Total | 11 | 94 |
Eigene Aktien
Die eigenen Aktien werden direkt von der Gesellschaft gehalten. Alle Transaktionen erfolgen zu Marktpreisen.
Durchschnitts- preis in CHF | Anzahl Aktien | |||
Stand per 1.1.2022 | 155 631 | |||
Käufe | 34.1625 | 294 750 | ||
Verkäufe | 36.4208 | – 208 305 | ||
Stand per 31.12.2022 | 242 076 | |||
Käufe | 26.4317 | 214 649 | ||
Verkäufe | 29.3252 | – 151 252 | ||
Stand per 31.12.2023 | 305 473 |
3 Weitere Angaben
Firma, Rechtsform und Sitz
Die Bellevue Group AG ist eine Aktiengesellschaft nach dem Schweizerischen Obligationenrecht und hat ihren Sitz an der Seestrasse 16 in Küsnacht.
Erklärung zu den Vollzeitstellen
Die Anzahl der Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt lag im Berichtsjahr nicht über 10 (Vorjahr: nicht über 10).
Angaben zu Beteiligungen von Mitgliedern des Verwaltungsrats sowie der Gruppengeschäftsleitung
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Aktien | Aktien | |||
Aktienbeteiligungen der Mitglieder des Verwaltungsrats | ||||
Veit de Maddalena, Präsident | 268 705 | 287 024 | ||
Urs Schenker, Mitglied | 27 184 | 21 769 | ||
Katrin Wehr-Seiter, Mitglied | 20 570 | 14 958 | ||
Barbara Angehrn Pavik, Mitglied 1) | 5 400 | n/a | ||
Daniel Sigg, Mitglied 2) | n/a | 51 705 | ||
Aktienbeteiligungen der Mitglieder der Gruppengeschäftsleitung | ||||
André Rüegg, CEO und CEO Bellevue Asset Management AG | 93 009 | 300 000 | ||
Michael Hutter, CFO | 38 125 | 71 162 |
1)Barbara Angehrn Pavik wurde am 21. März 2023 von der Generalversammlung in den Verwaltungsrat gewählt.
2)Daniel Sigg ist per 21. März 2023 aus dem Verwaltungsrat ausgeschieden.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Seit dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2023 beeinflussen und dementsprechend offenzulegen wären.
Angaben über bedeutende Aktionäre
Basierend auf den bei der Bellevue Group AG eingegangenen und publizierten Meldungen halten folgende Beteiligte einen bedeutenden Stimmrechtsanteil:
Aktionär bzw. wirtschaftlich Berechtigter | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||||
Stimm- rechtsanteil | Anzahl Aktien | Stimm- rechtsanteil | Anzahl Aktien | |||||
Martin Bisang, Küsnacht | 20.43% | 2 750 000 | 20.43% | 2 750 000 | ||||
Hansjörg Wyss, Cambridge MA (USA) | 9.66% | 1 300 000 | 9.66% | 1 300 000 | ||||
Jürg und Manuela Schäppi, Rapperswil-Jona | 9.05% | 1 217 799 | 9.05% | 1 217 799 | ||||
Die Aktionäre Martin Bisang, Küsnacht, sowie Jürg and Manuela Schäppi, Rapperswil-Jona, sind per 25. Oktober 2018 einen Aktionärsbindungsvertrag eingegangen. Die Gruppe wird von Martin Bisang vertreten und kontrolliert per 31. Dezember 2023 29.48% der Stimmrechte (31.12.2022: 29.48%).
4 Antrag des Verwaltungsrats an die Generalversammlung
CHF 1 000 | Antrag des Verwaltungsrats 2024 | Beschluss der General-versammlung 2023 | ||
Jahreserfolg | 26 491 | 34 279 | ||
Gewinnvortrag vom Vorjahr | 71 650 | 63 738 | ||
Verfügbarer Bilanzgewinn | 98 141 | 98 017 | ||
Dividende auf dem dividendenberechtigten Kapital 1) | – 15 481 | – 26 367 | ||
Vortrag auf neue Rechnung | 82 660 | 71 650 |
1)Unter Berücksichtigung der allfällig von der Bellevue Group AG direkt gehaltenen eigenen Aktien.
Die Dividende von CHF 1.15 je Namenaktie von CHF 0.10 wird bei Genehmigung des Antrags unter Abzug von 35% Verrechnungssteuer ausbezahlt.