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7 Aufgegebener Geschäftsbereich

Am 20. August 2019 unterzeichneten die Bellevue Group AG und die KBL European Private Bankers (neu: Quintet Private Bank) eine Vereinbarung über den Verkauf der Bank am Bellevue AG (neu: Quintet Private Bank (Schweiz) AG), inkl. ihrer Tochtergesellschaft Bellevue Investment Advisers AG.

Die Transaktion wurde nach der Genehmigung durch die Aufsichtsbehörden erfolgreich am 30. April 2020 abgeschlossen. Die Quintet Private Bank hat dementsprechend die Belegschaft der Bank am Bellevue AG und den Kundenstamm mit verwalteten Vermögen in Höhe von CHF 1.7 Mrd. übernommen.

Am 28. Januar 2020 hat die Generalversammlung der Bank am Bellevue AG einstimmig beschlossen, den Bilanzgewinn von CHF 49.1 Mio. sowie die Reserven aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen von CHF 1.3 Mio. an die 100%ige Muttergesellschaft, Bellevue Group AG, auszuschütten. Die Ausschüttung von insgesamt CHF 50.4 Mio. ist am 29. Januar 2020 erfolgt und wurde in der Konzernbilanz per 31. Dezember 2019 dem weitergeführten Geschäft unter der Position «Flüssige Mittel» zugewiesen.

Nachfolgend werden weitere Detailoffenlegungen zum nicht weitergeführten Geschäftsbereich vorgenommen:

CHF 1 000

 

1.1.–31.12.2020

 

1.1.–31.12.2019

Erfolgsrechnung der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche

 

 

 

 

Geschäftsertrag 1)

 

2 061

 

9 982

Personalaufwand

 

– 2 340

 

– 6 003

Sachaufwand

 

– 1 195

 

– 3 725

Abschreibungen

 

 

– 403

Wertminderungsaufwand aus der Neubewertung zum Fair Value abzüglich Veräusserungskosten

 

 

– 599

Ergebnis vor Steuern des nicht weitergeführten Geschäftsbereichs

 

– 1 474

 

– 748

Steuern 2)

 

5

 

2 921

Wertberichtigungen und Rückstellungen 3)

 

751

 

– 7 600

Konzernergebnis aus nicht weitergeführten Geschäftsbereichen

 

– 718

 

– 5 427

 

 

 

 

 

Gesamtergebnisrechnung der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche

 

 

 

 

Umrechnungsdifferenzen

 

 

Erfolge aus Bewertungsveränderungen von Finanzinstrumenten bemessen zu Fair Value through OCI

 

 

4 331

Neubewertung Pensionsverpflichtungen

 

– 383

 

– 173

Sonstiges Ergebnis aus nicht weitergeführten Geschäftsbereichen

 

– 383

 

4 158

 

 

 

 

 

Geldflussrechnung der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche

 

 

 

 

Netto-Mittelfluss aus operativer Geschäftstätigkeit

 

117 391

 

– 98 098

Netto-Mittelfluss aus Investitionstätigkeit

 

– 176 252

 

– 200

Netto-Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit

 

899

 

25

Auswirkungen der Währungsumrechnung

 

 

Netto-Mittelfluss

 

– 57 962

 

– 98 273

 

 

 

 

 

Konzernergebnis pro Aktie (nicht weitergeführte Geschäftsbereiche)

 

 

 

 

Unverwässertes Konzernergebnis pro Aktie (CHF)

 

– 0.05

 

– 0.41

Verwässertes Konzernergebnis pro Aktie (CHF)

 

– 0.05

 

– 0.41

1) Die Vergleichsperiode beinhaltet CHF 4.8 Mio. Dividendenerträge aus der SIX Beteiligung.

2) In der Vergleichsperiode wurden latente Gewinnsteuern von CHF 3.1 Mio. auf Verlustvorträgen im Zusammenhang mit dem Verkauf der SIX Beteiligung per 30. Juni 2019 aktiviert bzw. im zweiten Halbjahr 2019 realisiert.

3) Im Zusammenhang mit dem Vollzug des Verkaufs der Bank am Bellevue im ersten Halbjahr 2020 wurden nicht mehr notwendige Rückstellungen von CHF 0.8 Mio. erfolgswirksam aufgelöst.

Da die Bilanzpositionen der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche per 31.12.2020 nicht in der konsolidierten Bilanz der Bellevue Group AG enthalten sind, werden diese in den zwei folgenden Tabellen mit der alten Bilanzstruktur gezeigt.

CHF 1 000

 

31.12.2020

 

31.12.2019

Als zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven

 

 

 

 

Flüssige Mittel (inkl. Forderungen gegenüber Banken)

 

 

57 962

Forderungen gegenüber Kunden

 

 

85 648

Handelsbestände

 

 

6 640

Positive Wiederbeschaffungswerte

 

 

295

Rechnungsabgrenzungen

 

 

521

Laufende Steuerforderungen

 

 

413

Latente Steuerforderungen

 

 

81

Sonstige Aktiven

 

 

2 147

Total als zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven

 

 

153 707

 

 

 

 

 

Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven

 

 

 

 

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

 

 

115 609

Negative Wiederbeschaffungswerte

 

 

218

Rechnungsabgrenzungen

 

 

1 087

Laufende Steuerverbindlichkeiten

 

 

2 382

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen

 

 

428

Übrige Rückstellungen 1)

 

 

7 600

Sonstige Passiven

 

 

300

Total Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven

 

 

127 624

 

 

 

 

 

CHF 1 000

 

31.12.2020

 

31.12.2019

Im kumulierten Gesamtergebnis enthaltene Beträge

 

 

 

 

Umrechnungsdifferenzen

 

 

Erfolge auf Finanzinstrumenten

 

 

Pensionsverpflichtungen

 

 

60

Total im kumulierten Gesamtergebnis enthaltene Beträge

 

 

60

1) Im Zusammenhang mit dem Verkauf der Bank am Bellevue wurden erfolgswirksame Wertberichtigungen auf Basis der Verkaufsbedingungen, welche die Parteien festgelegt haben, gebildet.

CHF 1 000

 

31.12.2020

 

31.12.2019

Ausserbilanzgeschäfte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Unwiderrufliche Zusagen

 

 

 

 

Nicht beanspruchte unwiderrufliche Zusagen

 

 

124

davon Zahlungsverpflichtung gegenüber der Einlagensicherung

 

 

124

Total

 

 

124

 

 

 

 

 

Treuhandgeschäfte

 

 

 

 

Treuhandanlagen bei Drittbanken

 

 

22 952

Total

 

 

22 952

Die aggregierten Buchwerte der veräusserten Nettovermögenswerte sowie die aggregierten Geldabflüsse aus der Veräusserung von Tochtergesellschaften 2020 setzten sich wie folgt zusammen:

CHF 1 000

 

30.4.2020

Flüssige Mittel (inkl. Forderungen gegenüber Banken)

 

176 252

Forderungen gegenüber Kunden

 

116 531

Handelsbestände

 

14 632

Positive Wiederbeschaffungswerte

 

209

Aktive Rechnungsabgrenzungen und Vorauszahlungen

 

964

Laufende Steuerforderungen

 

454

Latente Steuerforderungen

 

175

Sonstige Aktiven

 

405

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

 

– 270 066

Negative Wiederbeschaffungswerte

 

– 527

Passive Rechnungsabgrenzungen

 

– 645

Laufende Steuerverbindlichkeiten

 

– 2 382

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen

 

– 925

Sonstige Passiven

 

– 248

Veräusserte Nettovermögen

 

34 829

 

 

 

Veräusserungspreis (flüssige Mittel)

 

27 981

Veräusserte flüssige Mittel

 

– 176 252

Netto-Geldfluss von Unternehmensverkäufen

 

– 148 271

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