7 Aufgegebener Geschäftsbereich
Am 20. August 2019 unterzeichneten die Bellevue Group AG und die KBL European Private Bankers (neu: Quintet Private Bank) eine Vereinbarung über den Verkauf der Bank am Bellevue AG (neu: Quintet Private Bank (Schweiz) AG), inkl. ihrer Tochtergesellschaft Bellevue Investment Advisers AG.
Die Transaktion wurde nach der Genehmigung durch die Aufsichtsbehörden erfolgreich am 30. April 2020 abgeschlossen. Die Quintet Private Bank hat dementsprechend die Belegschaft der Bank am Bellevue AG und den Kundenstamm mit verwalteten Vermögen in Höhe von CHF 1.7 Mrd. übernommen.
Am 28. Januar 2020 hat die Generalversammlung der Bank am Bellevue AG einstimmig beschlossen, den Bilanzgewinn von CHF 49.1 Mio. sowie die Reserven aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen von CHF 1.3 Mio. an die 100%ige Muttergesellschaft, Bellevue Group AG, auszuschütten. Die Ausschüttung von insgesamt CHF 50.4 Mio. ist am 29. Januar 2020 erfolgt und wurde in der Konzernbilanz per 31. Dezember 2019 dem weitergeführten Geschäft unter der Position «Flüssige Mittel» zugewiesen.
Nachfolgend werden weitere Detailoffenlegungen zum nicht weitergeführten Geschäftsbereich vorgenommen:
|
CHF 1 000 |
|
1.1.–31.12.2020 |
|
1.1.–31.12.2019 |
|
Erfolgsrechnung der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche |
|
|
|
|
|
Geschäftsertrag 1) |
|
2 061 |
|
9 982 |
|
Personalaufwand |
|
– 2 340 |
|
– 6 003 |
|
Sachaufwand |
|
– 1 195 |
|
– 3 725 |
|
Abschreibungen |
|
– |
|
– 403 |
|
Wertminderungsaufwand aus der Neubewertung zum Fair Value abzüglich Veräusserungskosten |
|
– |
|
– 599 |
|
Ergebnis vor Steuern des nicht weitergeführten Geschäftsbereichs |
|
– 1 474 |
|
– 748 |
|
Steuern 2) |
|
5 |
|
2 921 |
|
Wertberichtigungen und Rückstellungen 3) |
|
751 |
|
– 7 600 |
|
Konzernergebnis aus nicht weitergeführten Geschäftsbereichen |
|
– 718 |
|
– 5 427 |
|
|
|
|
|
|
|
Gesamtergebnisrechnung der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche |
|
|
|
|
|
Umrechnungsdifferenzen |
|
– |
|
– |
|
Erfolge aus Bewertungsveränderungen von Finanzinstrumenten bemessen zu Fair Value through OCI |
|
– |
|
4 331 |
|
Neubewertung Pensionsverpflichtungen |
|
– 383 |
|
– 173 |
|
Sonstiges Ergebnis aus nicht weitergeführten Geschäftsbereichen |
|
– 383 |
|
4 158 |
|
|
|
|
|
|
|
Geldflussrechnung der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche |
|
|
|
|
|
Netto-Mittelfluss aus operativer Geschäftstätigkeit |
|
117 391 |
|
– 98 098 |
|
Netto-Mittelfluss aus Investitionstätigkeit |
|
– 176 252 |
|
– 200 |
|
Netto-Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit |
|
899 |
|
25 |
|
Auswirkungen der Währungsumrechnung |
|
– |
|
– |
|
Netto-Mittelfluss |
|
– 57 962 |
|
– 98 273 |
|
|
|
|
|
|
|
Konzernergebnis pro Aktie (nicht weitergeführte Geschäftsbereiche) |
|
|
|
|
|
Unverwässertes Konzernergebnis pro Aktie (CHF) |
|
– 0.05 |
|
– 0.41 |
|
Verwässertes Konzernergebnis pro Aktie (CHF) |
|
– 0.05 |
|
– 0.41 |
1) Die Vergleichsperiode beinhaltet CHF 4.8 Mio. Dividendenerträge aus der SIX Beteiligung.
2) In der Vergleichsperiode wurden latente Gewinnsteuern von CHF 3.1 Mio. auf Verlustvorträgen im Zusammenhang mit dem Verkauf der SIX Beteiligung per 30. Juni 2019 aktiviert bzw. im zweiten Halbjahr 2019 realisiert.
3) Im Zusammenhang mit dem Vollzug des Verkaufs der Bank am Bellevue im ersten Halbjahr 2020 wurden nicht mehr notwendige Rückstellungen von CHF 0.8 Mio. erfolgswirksam aufgelöst.
Da die Bilanzpositionen der nicht weitergeführten Geschäftsbereiche per 31.12.2020 nicht in der konsolidierten Bilanz der Bellevue Group AG enthalten sind, werden diese in den zwei folgenden Tabellen mit der alten Bilanzstruktur gezeigt.
|
CHF 1 000 |
|
31.12.2020 |
|
31.12.2019 |
|
Als zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel (inkl. Forderungen gegenüber Banken) |
|
– |
|
57 962 |
|
Forderungen gegenüber Kunden |
|
– |
|
85 648 |
|
Handelsbestände |
|
– |
|
6 640 |
|
Positive Wiederbeschaffungswerte |
|
– |
|
295 |
|
Rechnungsabgrenzungen |
|
– |
|
521 |
|
Laufende Steuerforderungen |
|
– |
|
413 |
|
Latente Steuerforderungen |
|
– |
|
81 |
|
Sonstige Aktiven |
|
– |
|
2 147 |
|
Total als zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven |
|
– |
|
153 707 |
|
|
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
|
– |
|
115 609 |
|
Negative Wiederbeschaffungswerte |
|
– |
|
218 |
|
Rechnungsabgrenzungen |
|
– |
|
1 087 |
|
Laufende Steuerverbindlichkeiten |
|
– |
|
2 382 |
|
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen |
|
– |
|
428 |
|
Übrige Rückstellungen 1) |
|
– |
|
7 600 |
|
Sonstige Passiven |
|
– |
|
300 |
|
Total Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräusserung gehalten klassifizierte Aktiven |
|
– |
|
127 624 |
|
|
|
|
|
|
|
CHF 1 000 |
|
31.12.2020 |
|
31.12.2019 |
|
Im kumulierten Gesamtergebnis enthaltene Beträge |
|
|
|
|
|
Umrechnungsdifferenzen |
|
– |
|
– |
|
Erfolge auf Finanzinstrumenten |
|
– |
|
– |
|
Pensionsverpflichtungen |
|
– |
|
60 |
|
Total im kumulierten Gesamtergebnis enthaltene Beträge |
|
– |
|
60 |
1) Im Zusammenhang mit dem Verkauf der Bank am Bellevue wurden erfolgswirksame Wertberichtigungen auf Basis der Verkaufsbedingungen, welche die Parteien festgelegt haben, gebildet.
|
CHF 1 000 |
|
31.12.2020 |
|
31.12.2019 |
|
Ausserbilanzgeschäfte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Unwiderrufliche Zusagen |
|
|
|
|
|
Nicht beanspruchte unwiderrufliche Zusagen |
|
– |
|
124 |
|
davon Zahlungsverpflichtung gegenüber der Einlagensicherung |
|
– |
|
124 |
|
Total |
|
– |
|
124 |
|
|
|
|
|
|
|
Treuhandgeschäfte |
|
|
|
|
|
Treuhandanlagen bei Drittbanken |
|
– |
|
22 952 |
|
Total |
|
– |
|
22 952 |
Die aggregierten Buchwerte der veräusserten Nettovermögenswerte sowie die aggregierten Geldabflüsse aus der Veräusserung von Tochtergesellschaften 2020 setzten sich wie folgt zusammen:
|
CHF 1 000 |
|
30.4.2020 |
|
Flüssige Mittel (inkl. Forderungen gegenüber Banken) |
|
176 252 |
|
Forderungen gegenüber Kunden |
|
116 531 |
|
Handelsbestände |
|
14 632 |
|
Positive Wiederbeschaffungswerte |
|
209 |
|
Aktive Rechnungsabgrenzungen und Vorauszahlungen |
|
964 |
|
Laufende Steuerforderungen |
|
454 |
|
Latente Steuerforderungen |
|
175 |
|
Sonstige Aktiven |
|
405 |
|
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden |
|
– 270 066 |
|
Negative Wiederbeschaffungswerte |
|
– 527 |
|
Passive Rechnungsabgrenzungen |
|
– 645 |
|
Laufende Steuerverbindlichkeiten |
|
– 2 382 |
|
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen |
|
– 925 |
|
Sonstige Passiven |
|
– 248 |
|
Veräusserte Nettovermögen |
|
34 829 |
|
|
|
|
|
Veräusserungspreis (flüssige Mittel) |
|
27 981 |
|
Veräusserte flüssige Mittel |
|
– 176 252 |
|
Netto-Geldfluss von Unternehmensverkäufen |
|
– 148 271 |