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Anhang zur Jahresrechnung

1 Rechnungslegungsgrundsätze

1 Rechnungslegungsgrundsätze

Allgemeines

Die Jahresrechnung der Bellevue Group AG wurde in Übereinstimmung mit den Grundsätzen des Schweizerischen Obliga­tionenrechts erstellt. Die Bewertung der Bilanzpositionen erfolgt aufgrund historischer Werte.

Flüssige Mittel, Forderungen und Verpflichtungen

Die Bilanzierung der Aktiven erfolgt zu Anschaffungskosten, die Bilanzierung der Passiven erfolgt zum Nennwert. Für erkennbare Verlustrisiken auf Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.

Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen. Die Sachanlagen werden linear über die geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei Anzeichen einer Überbewertung werden die Buchwerte überprüft und gegebenfalls wertberichtigt.

Beteiligungen

Die Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungen

Als Rechnungsabgrenzungen werden grundsätzlich Ausgaben im aktuellen Geschäftsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Einnahmen im aktuellen Geschäftsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr zuzuordnen sind, ausgewiesen.

Eigene Aktien

Eigene Aktien werden zum Erwerbszeitpunkt zu Anschaffungskosten als Minusposten im Eigenkapital bilanziert. Bei späterer Wiederveräusserung wird der Gewinn oder Verlust erfolgswirksam erfasst. Für eigene Aktien, welche durch Tochtergesellschaften gehalten werden, wird eine Reserve für eigene Aktien im Gegenwert des Erwerbspreises zulasten von frei verfügbaren Reserven gebucht.

Verzicht auf Geldflussrechnung, Lagebericht und zusätzliche Angaben im Anhang

Da die Bellevue Group AG eine Konzernrechnung nach einem anerkannten Standard zur Rechnungslegung (IFRS) erstellt, hat sie in der vorliegenden Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften auf die Anhangsangaben zu verzinslichen Verbindlichkeiten und Revisionshonoraren sowie auf die Darstellung einer Geldflussrechnung und eines Lageberichts verzichtet.

2 Angaben zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen

2 Angaben zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen

Flüssige Mittel

CHF 1 000

 

31.12.2022

 

31.12.2021

Bankguthaben

 

1 239

 

3 777

Total

 

1 239

 

3 777

Übrige kurzfristige Forderungen

CHF 1 000

 

31.12.2022

 

31.12.2021

Gegenüber Konzerngesellschaften

 

3 500

 

5 000

Gegenüber Dritten

 

22

 

65

Total

 

3 522

 

5 065

Die übrigen kurzfristigen Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften beihalten kurzfristige Darlehen und wurden im Geschäftsjahr sowie in der Vergleichsperiode mit 0.25% verzinst. Der verbuchte Zins wird in der Position «Finanzertrag» ausgewiesen.

Beteiligungen

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

Gesellschaftsname

 

Sitz

 

Zweck

 

Währung

 

Aktien-/ Stamm- kapital

 

Kapital

Stimmen

 

Kapital

Stimmen

Bellevue Asset Management AG

 

Küsnacht, Schweiz

 

Vermögens- verwaltung

 

CHF

 

1 750 000

 

100%

100%

 

100%

100%

Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH (vormals: StarCapital AG) 1)

 

Frankfurt am Main, Deutschland

 

Vermögens- verwaltung

 

EUR

 

540 000

 

100%

100%

 

100%

100%

Bellevue Asset Management (UK) Limited

 

London, UK

 

Vermögens- verwaltung

 

GBP

 

50 000

 

100%

100%

 

100%

100%

Asset Management BaB N.V.

 

Curaçao

 

Vermögens- verwaltung

 

USD

 

6 001

 

100%

100%

 

100%

100%

Bellevue Research Inc.

 

New York, USA

 

Research

 

USD

 

100

 

100%

100%

 

100%

100%

BB Biotech Ventures GP

 

Guernsey

 

Investment Advisor

 

GBP

 

10 000

 

100%

100%

 

100%

100%

BB Pureos Bioventures GP Limited

 

Guernsey

 

Investment Advisor

 

GBP

 

60 000

 

99%

99%

 

99%

99%

Bellevue Private Markets AG

 

Zug, Schweiz

 

Investment Advisor

 

CHF

 

1 000 000

 

100%

100%

 

100%

100%

adbodmer AG

 

Zug, Schweiz

 

Investment Advisor

 

CHF

 

100 000

 

100%

100%

 

100%

100%

Bellevue Komplementär AG

 

Küsnacht, Schweiz

 

Vermögens- verwaltung

 

CHF

 

200 000

 

100%

100%

 

100%

100%

Bellevue Private Markets Management I S.à.r.l. 2)

 

Luxemburg

 

Vermögens- verwaltung

 

EUR

 

12 000

 

100%

100%

 

0%

0%

Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH (alt) 1)

 

Frankfurt am Main, Deutschland

 

Vermögens- verwaltung

 

EUR

 

25 000

 

0%

0%

 

100%

100%

Realwerk AG 3)

 

Zug, Schweiz

 

Investment Advisor

 

CHF

 

100 000

 

0%

0%

 

100%

100%

1) Die Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH wurde per 1. Juli 2022 von der StarCapital AG absorbiert. Die StarCapital AG wurde anschliessend im Rahmen einer formwechselden Umwandlung in Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH umbenannt.

2) Die Gesellschaft wurde am 30. August 2022 gegründet.

3) Die Realwerk wurde per 1. Januar 2022 mit der Bellevue Private Markets AG fusioniert.

Beteiligungen werden in der Regel einzeln bewertet. Für Beteiligungen, welche bereits unternehmensintern zusammen als wirtschaftliche Geschäftseinheit geführt und beurteilt werden, erfolgt die Überprüfung der Werthaltigkeit der Beteiligungen analog des konsolidierten IFRS-Abschlusses auf Stufe der wirtschaftlichen Geschäftseinheit.

Geringere Geschäftsvolumina sowie eine insgesamt verminderte Ertragskraft in der StarCapital AG hatten dazu geführt, dass im Berichtsjahr 2021 der Beteiligungsbuchwert für die StarCapital AG um CHF 3.4 Mio. wertberichtigt werden musste.

Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten

CHF 1 000

 

31.12.2022

 

31.12.2021

Gegenüber Dritten

 

94

 

34

Total

 

94

 

34

Eigene Aktien

Die eigenen Aktien werden direkt von der Gesellschaft gehalten. Alle Transaktionen erfolgen zu Marktpreisen.

 

 

Durchschnitts- preis in CHF

 

Anzahl Aktien

Stand per 1.1.2021

 

 

 

86 142

Käufe

 

41.1181

 

339 213

Verkäufe

 

40.4754

 

– 269 724

Stand per 31.12.2021

 

 

 

155 631

 

 

 

 

 

Käufe

 

34.1625

 

294 750

Verkäufe

 

36.4208

 

– 208 305

Stand per 31.12.2022

 

 

 

242 076

3 Weitere Angaben

3 Weitere Angaben

Firma, Rechtsform und Sitz

Die Bellevue Group AG ist eine Aktiengesellschaft nach dem Schweizerischen Obligationenrecht und hat ihren Sitz an der Seestrasse 16 in Küsnacht.

Erklärung zu den Vollzeitstellen

Die Anzahl der Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt lag im Berichtsjahr nicht über 10 (Vorjahr: nicht über 10).

Angaben zu Beteiligungen von Mitgliedern des Verwaltungsrats sowie der Gruppengeschäftsleitung

 

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

Aktien

 

Aktien

Aktienbeteiligungen der Mitglieder des Verwaltungsrats

 

 

 

 

Veit de Maddalena, Präsident

 

287 024

 

304 579

Daniel Sigg, Mitglied

 

51 705

 

50 760

Urs Schenker, Mitglied

 

21 769

 

19 372

Katrin Wehr-Seiter, Mitglied

 

14 958

 

12 513

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aktienbeteiligungen der Mitglieder der Gruppengeschäftsleitung

 

 

 

 

André Rüegg, CEO und CEO Bellevue Asset Management AG

 

300 000

 

289 982

Michael Hutter, CFO

 

71 162

 

80 000

Jan Kollros, CEO Bellevue Private Markets AG und CEO adbodmer AG 1)

 

n/a

 

72 603

1) Jan Kollros ist per 31. August 2022 aus der Gruppengeschäftsleitung ausgeschieden.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Seit dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2022 beeinflussen und dementsprechend offenzulegen wären.

Angaben über bedeutende Aktionäre

Basierend auf den bei der Bellevue Group AG eingegangenen und publizierten Meldungen halten folgende Beteiligte einen bedeutenden Stimmrechtsanteil:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aktionär bzw. wirtschaftlich Berechtigter

 

31.12.2022

 

31.12.2021

 

 

Stimm- rechtsanteil

 

Anzahl Aktien

 

Stimm- rechtsanteil

 

Anzahl Aktien

Martin Bisang, Küsnacht

 

20.43%

 

2 750 000

 

20.43%

 

2 750 000

Hans Jörg Wyss, Cambridge MA (USA)

 

9.66%

 

1 300 000

 

9.66%

 

1 300 000

Jürg und Manuela Schäppi, Rapperswil-Jona

 

9.05%

 

1 217 799

 

9.05%

 

1 217 799

Die Aktionäre Martin Bisang, Küsnacht, sowie Jürg and Manuela Schäppi, Rapperswil-Jona, sind per 25. Oktober 2018 einen Aktionärsbindungsvertrag eingegangen. Die Gruppe wird von Martin Bisang vertreten und kontrolliert per 31. Dezember 2022 29.48% der Stimmrechte (31.12.2021: 29.48%).

4 Antrag des Verwaltungsrats an die Generalversammlung

4 Antrag des Verwaltungsrats an die Generalversammlung

CHF 1 000

 

Antrag des Verwaltungsrats 2023

 

Beschluss der General-versammlung 2022

Jahreserfolg

 

34 279

 

33 412

Gewinnvortrag vom Vorjahr

 

63 738

 

66 139

Verfügbarer Bilanzgewinn

 

98 017

 

99 551

 

 

 

 

 

Dividende auf dem dividendenberechtigten Kapital 1)

 

– 26 923

 

– 35 813

Vortrag auf neue Rechnung

 

71 094

 

63 738

1) Unter Berücksichtigung der allfällig von der Bellevue Group AG direkt gehaltenen eigenen Aktien.

Die Dividende von CHF 2.00 je Namenaktie von CHF 0.10 wird bei Genehmigung des Antrags unter Abzug von 35% Verrechnungssteuer ausbezahlt.

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