Anhang zur Jahresrechnung
1 Rechnungslegungsgrundsätze
Allgemeines
Die Jahresrechnung der Bellevue Group AG wurde in Übereinstimmung mit den Grundsätzen des Schweizerischen Obligationenrechts erstellt. Die Bewertung der Bilanzpositionen erfolgt aufgrund historischer Werte.
Flüssige Mittel, Forderungen und Verpflichtungen
Die Bilanzierung der Aktiven erfolgt zu Anschaffungskosten, die Bilanzierung der Passiven erfolgt zum Nennwert. Für erkennbare Verlustrisiken auf Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet.
Sachanlagen
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen. Die Sachanlagen werden linear über die geschätzte Nutzungsdauer abgeschrieben. Bei Anzeichen einer Überbewertung werden die Buchwerte überprüft und gegebenfalls wertberichtigt.
Beteiligungen
Die Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen ausgewiesen.
Rechnungsabgrenzungen
Als Rechnungsabgrenzungen werden grundsätzlich Ausgaben im aktuellen Geschäftsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Einnahmen im aktuellen Geschäftsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr zuzuordnen sind, ausgewiesen.
Eigene Aktien
Eigene Aktien werden zum Erwerbszeitpunkt zu Anschaffungskosten als Minusposten im Eigenkapital bilanziert. Bei späterer Wiederveräusserung wird der Gewinn oder Verlust erfolgswirksam erfasst. Für eigene Aktien, welche durch Tochtergesellschaften gehalten werden, wird eine Reserve für eigene Aktien im Gegenwert des Erwerbspreises zulasten von frei verfügbaren Reserven gebucht.
Verzicht auf Geldflussrechnung, Lagebericht und zusätzliche Angaben im Anhang
Da die Bellevue Group AG eine Konzernrechnung nach einem anerkannten Standard zur Rechnungslegung (IFRS) erstellt, hat sie in der vorliegenden Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften auf die Anhangsangaben zu verzinslichen Verbindlichkeiten und Revisionshonoraren sowie auf die Darstellung einer Geldflussrechnung und eines Lageberichts verzichtet.
2 Angaben zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen
Flüssige Mittel
|
CHF 1 000 |
|
31.12.2022 |
|
31.12.2021 |
|
Bankguthaben |
|
1 239 |
|
3 777 |
|
Total |
|
1 239 |
|
3 777 |
Übrige kurzfristige Forderungen
|
CHF 1 000 |
|
31.12.2022 |
|
31.12.2021 |
|
Gegenüber Konzerngesellschaften |
|
3 500 |
|
5 000 |
|
Gegenüber Dritten |
|
22 |
|
65 |
|
Total |
|
3 522 |
|
5 065 |
Die übrigen kurzfristigen Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften beihalten kurzfristige Darlehen und wurden im Geschäftsjahr sowie in der Vergleichsperiode mit 0.25% verzinst. Der verbuchte Zins wird in der Position «Finanzertrag» ausgewiesen.
Beteiligungen
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2022 |
|
31.12.2021 |
||
|
Gesellschaftsname |
|
Sitz |
|
Zweck |
|
Währung |
|
Aktien-/ Stamm- kapital |
|
Kapital |
Stimmen |
|
Kapital |
Stimmen |
|
Bellevue Asset Management AG |
|
Küsnacht, Schweiz |
|
Vermögens- verwaltung |
|
CHF |
|
1 750 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH (vormals: StarCapital AG) 1) |
|
Frankfurt am Main, Deutschland |
|
Vermögens- verwaltung |
|
EUR |
|
540 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
Bellevue Asset Management (UK) Limited |
|
London, UK |
|
Vermögens- verwaltung |
|
GBP |
|
50 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
Asset Management BaB N.V. |
|
Curaçao |
|
Vermögens- verwaltung |
|
USD |
|
6 001 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
Bellevue Research Inc. |
|
New York, USA |
|
Research |
|
USD |
|
100 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
BB Biotech Ventures GP |
|
Guernsey |
|
Investment Advisor |
|
GBP |
|
10 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
BB Pureos Bioventures GP Limited |
|
Guernsey |
|
Investment Advisor |
|
GBP |
|
60 000 |
|
99% |
99% |
|
99% |
99% |
|
Bellevue Private Markets AG |
|
Zug, Schweiz |
|
Investment Advisor |
|
CHF |
|
1 000 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
adbodmer AG |
|
Zug, Schweiz |
|
Investment Advisor |
|
CHF |
|
100 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
Bellevue Komplementär AG |
|
Küsnacht, Schweiz |
|
Vermögens- verwaltung |
|
CHF |
|
200 000 |
|
100% |
100% |
|
100% |
100% |
|
Bellevue Private Markets Management I S.à.r.l. 2) |
|
Luxemburg |
|
Vermögens- verwaltung |
|
EUR |
|
12 000 |
|
100% |
100% |
|
0% |
0% |
|
Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH (alt) 1) |
|
Frankfurt am Main, Deutschland |
|
Vermögens- verwaltung |
|
EUR |
|
25 000 |
|
0% |
0% |
|
100% |
100% |
|
Realwerk AG 3) |
|
Zug, Schweiz |
|
Investment Advisor |
|
CHF |
|
100 000 |
|
0% |
0% |
|
100% |
100% |
1) Die Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH wurde per 1. Juli 2022 von der StarCapital AG absorbiert. Die StarCapital AG wurde anschliessend im Rahmen einer formwechselden Umwandlung in Bellevue Asset Management (Deutschland) GmbH umbenannt.
2) Die Gesellschaft wurde am 30. August 2022 gegründet.
3) Die Realwerk wurde per 1. Januar 2022 mit der Bellevue Private Markets AG fusioniert.
Beteiligungen werden in der Regel einzeln bewertet. Für Beteiligungen, welche bereits unternehmensintern zusammen als wirtschaftliche Geschäftseinheit geführt und beurteilt werden, erfolgt die Überprüfung der Werthaltigkeit der Beteiligungen analog des konsolidierten IFRS-Abschlusses auf Stufe der wirtschaftlichen Geschäftseinheit.
Geringere Geschäftsvolumina sowie eine insgesamt verminderte Ertragskraft in der StarCapital AG hatten dazu geführt, dass im Berichtsjahr 2021 der Beteiligungsbuchwert für die StarCapital AG um CHF 3.4 Mio. wertberichtigt werden musste.
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
|
CHF 1 000 |
|
31.12.2022 |
|
31.12.2021 |
|
Gegenüber Dritten |
|
94 |
|
34 |
|
Total |
|
94 |
|
34 |
Eigene Aktien
Die eigenen Aktien werden direkt von der Gesellschaft gehalten. Alle Transaktionen erfolgen zu Marktpreisen.
|
|
|
Durchschnitts- preis in CHF |
|
Anzahl Aktien |
|
Stand per 1.1.2021 |
|
|
|
86 142 |
|
Käufe |
|
41.1181 |
|
339 213 |
|
Verkäufe |
|
40.4754 |
|
– 269 724 |
|
Stand per 31.12.2021 |
|
|
|
155 631 |
|
|
|
|
|
|
|
Käufe |
|
34.1625 |
|
294 750 |
|
Verkäufe |
|
36.4208 |
|
– 208 305 |
|
Stand per 31.12.2022 |
|
|
|
242 076 |
3 Weitere Angaben
Firma, Rechtsform und Sitz
Die Bellevue Group AG ist eine Aktiengesellschaft nach dem Schweizerischen Obligationenrecht und hat ihren Sitz an der Seestrasse 16 in Küsnacht.
Erklärung zu den Vollzeitstellen
Die Anzahl der Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt lag im Berichtsjahr nicht über 10 (Vorjahr: nicht über 10).
Angaben zu Beteiligungen von Mitgliedern des Verwaltungsrats sowie der Gruppengeschäftsleitung
|
|
|
31.12.2022 |
|
31.12.2021 |
|
|
|
Aktien |
|
Aktien |
|
Aktienbeteiligungen der Mitglieder des Verwaltungsrats |
|
|
|
|
|
Veit de Maddalena, Präsident |
|
287 024 |
|
304 579 |
|
Daniel Sigg, Mitglied |
|
51 705 |
|
50 760 |
|
Urs Schenker, Mitglied |
|
21 769 |
|
19 372 |
|
Katrin Wehr-Seiter, Mitglied |
|
14 958 |
|
12 513 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktienbeteiligungen der Mitglieder der Gruppengeschäftsleitung |
|
|
|
|
|
André Rüegg, CEO und CEO Bellevue Asset Management AG |
|
300 000 |
|
289 982 |
|
Michael Hutter, CFO |
|
71 162 |
|
80 000 |
|
Jan Kollros, CEO Bellevue Private Markets AG und CEO adbodmer AG 1) |
|
n/a |
|
72 603 |
1) Jan Kollros ist per 31. August 2022 aus der Gruppengeschäftsleitung ausgeschieden.
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Seit dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2022 beeinflussen und dementsprechend offenzulegen wären.
Angaben über bedeutende Aktionäre
Basierend auf den bei der Bellevue Group AG eingegangenen und publizierten Meldungen halten folgende Beteiligte einen bedeutenden Stimmrechtsanteil:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktionär bzw. wirtschaftlich Berechtigter |
|
31.12.2022 |
|
31.12.2021 |
||||
|
|
|
Stimm- rechtsanteil |
|
Anzahl Aktien |
|
Stimm- rechtsanteil |
|
Anzahl Aktien |
|
Martin Bisang, Küsnacht |
|
20.43% |
|
2 750 000 |
|
20.43% |
|
2 750 000 |
|
Hans Jörg Wyss, Cambridge MA (USA) |
|
9.66% |
|
1 300 000 |
|
9.66% |
|
1 300 000 |
|
Jürg und Manuela Schäppi, Rapperswil-Jona |
|
9.05% |
|
1 217 799 |
|
9.05% |
|
1 217 799 |
Die Aktionäre Martin Bisang, Küsnacht, sowie Jürg and Manuela Schäppi, Rapperswil-Jona, sind per 25. Oktober 2018 einen Aktionärsbindungsvertrag eingegangen. Die Gruppe wird von Martin Bisang vertreten und kontrolliert per 31. Dezember 2022 29.48% der Stimmrechte (31.12.2021: 29.48%).
4 Antrag des Verwaltungsrats an die Generalversammlung
|
CHF 1 000 |
|
Antrag des Verwaltungsrats 2023 |
|
Beschluss der General-versammlung 2022 |
|
Jahreserfolg |
|
34 279 |
|
33 412 |
|
Gewinnvortrag vom Vorjahr |
|
63 738 |
|
66 139 |
|
Verfügbarer Bilanzgewinn |
|
98 017 |
|
99 551 |
|
|
|
|
|
|
|
Dividende auf dem dividendenberechtigten Kapital 1) |
|
– 26 923 |
|
– 35 813 |
|
Vortrag auf neue Rechnung |
|
71 094 |
|
63 738 |
1) Unter Berücksichtigung der allfällig von der Bellevue Group AG direkt gehaltenen eigenen Aktien.
Die Dividende von CHF 2.00 je Namenaktie von CHF 0.10 wird bei Genehmigung des Antrags unter Abzug von 35% Verrechnungssteuer ausbezahlt.